|
|
ИТОГО: |
81420 |
|
|
|
6 |
Выписка с расчётного счёта
|
|
|
|
|
|
Оплачены счета поставщиков за
поступившие материалы (в том числе НДС 18%) |
200600 |
60 |
51 |
|
7 |
Списывается НДС, уплаченный
поставщикам за поступившие материалы, на уменьшение расчётов с бюджетом |
12420 |
68/2 |
19 |
|
8 |
Оприходованы материалы на склад по
учётным ценам |
67000 |
10/1 |
15 |
|
9 |
Расчёт бухгалтерии
Отклонение от учётных цен,
оприходованных материалов
|
2000 |
16 |
15 |
|
10 |
Накладные, требования
Отпущены со склада и израсходованы
в отчётном периоде материалы по учётным ценам:
а) цеху №1 для производства
- изделия А
- изделия Б
б) ремонтному цеху для выполнения
ремонта:
- заказ №301
- заказ №302
в) на хозяйственные нужды
- цеху №1
- ремонтному цеху
г) заводоуправлению
ИТОГО:
|
74320
64720
6840
4420
1610
870
-
152780
|
20А
20Б
23/1
23/2
25ц
25р
26
|
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
10/1
|
|
11 |
Списаны и распределены отклонения
от стоимости материалов, относящихся к материалам отпущенным:
а) цеху №1 для производства
- изделия А
- изделия Б
б) ремонтному цеху для выполнения
ремонта:
- заказ №301
- заказ №302
в) на хозяйственные нужды
- цеху №1
- ремонтному цеху
г) заводоуправлению
ИТОГО:
|
3701
3223
341
220
80
43
-
7608
|
20А
20Б
23/1
23/2
25ц
25р
26
|
16
16
16
16
16
16
16
|
|
12 |
Требования
Переданы со склада в эксплуатацию
|
|
|
|
|
малоценные инструменты общего
пользования:
а) в цех №1
б) в ремонтный цех
ИТОГО:
|
6400
4600
11000
|
10/9
10/9
|
10/9
10/9
|
|
13 |
Требования
Передан со склада в эксплуатацию
малоценный инвентарь:
а) в цех №1
б) в ремонтный цех
ИТОГО:
|
5900
5700
11600
|
10/9
10/9
|
10/9
10/9
|
|
14 |
Акт на выбытие инструментов и
инвентаря
Списаны пришедшие в негодность:
а) инструменты общего пользования
- цеха №1
- ремонтного цеха
б) малоценного инвентаря
- цеха №1
- заводоуправления
ИТОГО:
|
3200
2300
2950
2850
11300
|
25ц
25р
25ц
26
|
10/9
10/9
10/9
10/9
|
|
3. Учёт расчётов с персоналом по
оплате труда |
|
|
15 |
Наряды, расчётные ведомости
а) цеху №1 по производству
- изделия А
- изделия Б
б) рабочим ремонтного цеха
- заказ №301
- заказ №302
в) на хозяйственные нужды
- цеху №1
- ремонтному цеху
г) служащим
- цеха №1
- ремонтного цеха
д) персоналу заводоуправления
е) за ликвидацию производственного
оборудования
ж) пособия по нетрудоспособности
ИТОГО:
|
59000
50000
10100
9300
10400
8600
10000
6100
32000
4800
11700
212000
|
20А
20Б
23/1
23/2
25ц
25р
25ц
25р
26
91/2
69/1
|
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
|
16
|
Расчетные ведомости
Начислен ЕСН согласно
установленному тарифу от начисленной заработной платы:
|
|
|
|
|
|
|
а) рабочим цеха №1 по производству
- изделия А
- изделия Б
б) рабочим ремонтного цеха за
выполнение:
- заказ №301
- заказ №302
в) рабочим, обслуживающим
оборудование
- цеха №1
- ремонтного цеха
г) служащим
- цеха №1
- ремонтного цеха
д) персоналу заводоуправления
е) за ликвидацию производственного
оборудования
ИТОГО:
|
15340
13000
2626
2418
2704
2236
2600
1586
8320
1248
52078
|
20А
20Б
23/1
23/2
25ц
25р
25ц
25р
26
91/2
|
69
69
69
69
69
69
69
69
69
69
|
|
| 17 |
Расчетные ведомости
Произвести удержания из заработной
платы персонала предприятия:
а) НДФЛ;
б) по исполнительным листам
в) в возмещение потерь от брака
(изделие А)
ИТОГО:
|
15899
2000
216
18115
|
70
70
70
|
68/1
76
28
|
|
| 18 |
Выписка с расчётного
счёта
Получено в кассу на
выдачу заработной платы и текущие расходы
|
339900 |
50 |
51 |
|
| 19 |
Платёжная ведомость, расходные
кассовые ордера
а) заработная плата за прошлый
месяц
б) аванс за 2 половинку текущего
месяца
в) на командировочные расходы
подотчётным лицам
г) единовременная помощь
д) пособие на детей до 1,5 лет
ИТОГО:
|
170500
110000
4800
9600
45000
339900
|
70
70
71
70
70
|
50
50
50
50
50
|
|
| 4. Учёт затрат на производство |
|
| 20 |
Накладная
|
|
|
|
|
|
Оприходованы на склад безвозвратные
отходы от производства:
а) изделия А
б) изделия Б
ИТОГО:
|
2340
1180
3520
|
10/1
10/1
|
20А
20Б
|
|
| 21 |
Авансовые отчёты
Относятся на себестоимость
командировочные расходы
|
3300 |
26 |
71 |
|
| 22 |
Расчёт бухгалтерии
Распределены общепроизводственные
расходы ремонтного цеха между заказами
- заказ №301
- заказ №302
ИТОГО:
|
15228
14058
29285
|
23/1
23/2
|
25р
25р
|
|
| 23 |
Раздаточная таблица
Распределение услуг
вспомогательного производства списываются затраты на ремонт:
а) для цеха №1 – заказ №301
б) для заводоуправления – заказ
№302
ИТОГО:
|
35135
30415
65550
|
25ц
26
|
23/1
23/2
|
|
| 24 |
Расчёт бухгалтерии
Распределены общепроизводственные
расходы цеха №1
а) изделия А
б) изделия Б
ИТОГО:
|
49593
42246
91839
|
20А
20Б
|
25
25
|
|
| 25 |
Акт о браке
Выявлен общий производственный брак
в цехе №1 по изделию А по цеховой себестоимости
|
2670 |
28 |
20А |
|
| 26 |
Ведомость сдачи отходов
Оприходованы на склад материалы по
окончательной потери от брака изделия А
|
126 |
10/1 |
28 |
|
| 27 |
Ведомость потерь от брака
Определены и списаны окончательные
потери от брака изделия А
|
2328 |
20А |
28 |
|
| 5. Учёт готовой продукции и её
реализации |
|
| 28 |
Ведомость выпуска готовой продукции
Списана фактическая
производственная себестоимость
|
|
|
|
|
|
|
а) изделия А
б) изделия Б
(незавершённое производство на
конец месяца по изделию А – 75000; по изделию Б – 24000.)
Итого
|
203002
148009
351011
|
40
40
|
20А
20Б
|
|
| 29 |
Оприходована на склад готовая
продукция по нормативной себестоимости
а) изделие А
б) изделие Б
ИТОГО:
|
426500
336500
763000
|
43
43
|
40
40
|
|
| 30 |
Ведомость выпуска готовой продукции
Списываются отклонения фактической
себестоимости готовой продукции от нормативной
а) изделие А
б) изделие Б
ИТОГО:
|
-223498
-188491
-411989
|
90/2
90/2
|
40
40
|
|
| 31 |
Расчёт бухгалтерии
Списываются общехозяйственные
расходы на себестоимость реализованной продукции
|
80216 |
90/2 |
26 |
|
| 32 |
Ведомость движения готовой
продукции, счёт-фактура
Выдана со склада и отгружена
покупателю готовая продукция
а) по нормативной себестоимости
б) по договорным ценам, в том числе
НДС 18%
|
430000
849600
|
90/2
62
|
43
90/1
|
|
| 33 |
Расчёт бухгалтерии
Начислен НДС по реализованной продукции
|
140944 |
90/3 |
68/2 |
|
| 34 |
Счёт-фактура
Акцептованы счета транспортной
организации за отгрузку готовой продукции
а) по договорной цене
б) НДС 18%
|
35000
6300
|
44
19
|
60/1
60/1
|
|
| 35 |
Выписка с расчётного счёта
а) перечислено транспортной
организации за отгрузку готовой продукции
б) зачислена на расчётный счёт
выручка от покупателей за реализованную продукцию
|
41300
849600
|
60
51
|
51
62
|
|
| 36 |
Расчёт бухгалтерии
Списываются коммерческие расходы в
себестоимость реализованной продукции
|
35000
6300
|
90/2
68/2
|
44
19
|
|
|
6 Учёт финансовых вложений,
кредитов, финансовых результатов и прочих
операций
|
|
| 37 |
Выписка с расчётного счёта
|
|
|
|
|
|
|
а) Приобретены акции предприятия
«Инвест» (намерены получать доход более года)
б) Предоставлены краткосрочные
займы другим предприятием
|
245000
220000
|
58/2
51
|
51
66/1
|
|
| 38 |
Ведомость результатов от реализации
Оприходован и списан финансовый
результат
а) от реализации продукции
б) от выбытия основных средств
|
575430
3448
|
90/9
99
|
99
91/9
|
|
| 39 |
Выписка с расчётного счёта
Поступили на расчётный счёт
а) от дебиторов в погашение
задолженности
б) штраф от поставщика за поставку
некачественных материалов
в) включены штрафы от поставщика за
поставку некачественных материалов в состав прочих доходов
в том числе НДС 18%
в) краткосрочный кредит банка
ИТОГО:
|
3800
964
964
147
860000
864764
|
51
51
76/1
91/2
51
|
76/1
76/1
91/1
68/2
66
|
|
| 40 |
Выписка с расчётного счёта
Перечислено с расчётного счёта
а) задолженность по ЕСН
б) НДФЛ за прошлый месяц
в) штраф за недопоставку продукции
г) включены штрафы за недопоставку
продукции в состав прочих расходов
д) НДС за прошлый месяц
н) погашение краткосрочного кредита
ИТОГО:
|
48000
12100
9400
9400
145533
96000
311033
|
69/1
68/1
76/2
91/2
68/2
66
|
51
51
51
76/2
51
51
|
|
| 41 |
Расчёт бухгалтерии
а) начислен налог на имущество
б) начислен налог на прибыль
|
19700
61400
|
91/2
99
|
68/3
68/4
|
|
| 42 |
Выписка с расчётного счёта
Оплачены расходы по проведению
культурного мероприятия для работников предприятия
|
22900 |
76/1 |
51 |
|
| 43 |
Расчёт бухгалтерии
Списана сумма использованной
прибыли в порядке реформации баланса
ИТОГО:
|
28283
522011
|
99
99
|
91/9
84
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
