Совершенствование управления активами в кредитной организации (на примере ОАО "ОТП Банк")

Таким образом, из проведенного анализа платежеспособности и ликвидности наблюдается положительная динамика по ряду показателей, что свидетельствует о сбалансированной финансовой политики банка.

Проведем анализ дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг. по данным бухгалтерского баланса (таблица 7).

Таблица 7 – Анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг.

По данным таблицы 7 наблюдаются следующие изменения:

Кредиторская задолженность увеличилась к 2009г. на 346000575 тыс. р. (с 40579846 тыс. р. до 386580421 тыс. р. в сравнении с 2007г. (темп роста – 952,6%), в сравнении с 2008г. на 308093418 тыс. р. (темп роста – 492,5%) Дебиторская задолженность увеличилась к 2009г. на 25584615 тыс. р. с 27776803 тыс. р. до 53361418 тыс. р. в сравнении с 2007г. (темп роста – 192,1%) , в сравнении с 2008г. на 12063293 тыс. р. (темп роста – 129,2%).

Таким образом, из проведенного анализа выявлено, что кредиторская задолженность превышает дебиторскую задолженность: в 2007 году на 12803043 тыс. рублей, в 2008 году – на 37188878 тыс. р., в 2009 году на 333219003 тыс. р.

Это свидетельствует о том, что большая часть задолженности сформирована из средств кредитных организаций и средств (депозитов) клиентов. Наблюдается увеличение величины, как дебиторской задолженности, так и кредиторской задолженности.

2.2 Анализ активов и активных операций банка за 2007-2009 годы

Анализ активов и активных операций банка начнем с анализа динамики и структуры актива баланса по данным бухгалтерского баланса за 2007-2009 годы по таблице 8.

Таблица 8 – Анализ динамики и структуры активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг.

Исходя из данных таблицы 8, наблюдается рост общей величины активов к 2009г. на 35324346 тыс. р. в сравнении с началом анализируемого периода (2007г.) или отмечен прирост, таким образом, темп роста составил – 179,9%.

Увеличение активов Банка произошло за счет роста по следующим анализируемым показателям, а именно:

- по статье «Денежные средства» отмечено увеличение на 1054174 тыс. р. (с 2017557 тыс. р. до 3071731 тыс. р.) за анализируемый период, то есть темп роста составил – 152,2%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 4,56% до 3,86% или на 0,7% за анализируемый период;

- «Средства кредитных организаций» с 3484701 тыс. рублей на начало анализируемого периода до 7612495 тыс. рублей к концу отчетной даты или на 41277947 тыс. рублей, таким образом, темп роста составил 218,5%. Наблюдается так же увеличение его доли в общей величине активов банка с 7,89% до 9,58% или на 1,69% за анализируемый период;

- по статье «Средства в кредитных организациях» отмечено увеличение на 1844 69 тыс. р. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 179,2%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 5,27% до 5,25% или на 0,02%;

- по статье «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» на 2675043 тыс. р., та же тенденция отмечена и с долей данного показателя, который отмечен ростом с 0,00% до 3,37% или на 3,37% за анализируемый период;

- по статье «Чистая ссудная задолженность» отмечено увеличение на 25584615 тыс. р. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 192,1%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена ростом с 62,89% до 67,13% или на 4,24%;

- по статье «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» отмечено увеличение с 1128919 тыс. р. на начало 2007 года до 2011976 тыс. р. к концу 2009 года или на 883057 тыс. р. Таким образом, темп роста составил 178,2% за анализируемый период. Доля данного показателя в общей величине активов банка была отмечена снижением на 0,03%;

- по статье «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» отмечено увеличение на 1102952 тыс. р. за анализируемый период (с 1077437 тыс. р. на начало анализируемого периода до 2180389 тыс. р. к концу отчетной даты), то есть темп роста составил – 202,3%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена аналогичным увеличением с 2,44% до 2,74% или на 0,30%;

- по статье «Прочие активы» - на 3648043 тыс. р. за анализируемый период (с 433744 тыс. р. до 4081787 тыс. р.), то есть темп роста составил – 941,1%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена ростом с 0,98% до 5,14 % или на 4,16% за анализируемый период.

Исключением являются показатели, по которым отмечено снижение за анализируемый период:

- по статье «Обязательные резервы» на 649270 тыс. р. За анализируемый период, таким образом, темп роста составил – 7,15%, удельный вес данного показателя в общей величине активов отмечен снижением на 1,52%;

- по статье «Чистые вложение в торговые ценные бумаги» на 5539302 тыс. р. За анализируемый период, темп роста составил – 5,46%. Доля данного показателя в общей величине активов снизилась на 12,87%;

- по статье «Требования по получению процентов» - на 56099 тыс. р. за анализируемый период (с 56099 тыс. р. до 0 тыс. р.), то есть темп роста составил – 100,0%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 0,13% до 0,00% или на 0,13% за анализируемый период.

Таким образом, наибольший удельный вес в активах Банка занимает статья «Чистая ссудная задолженность» со следующим числовым значением: на 01.01.2008г. – 62,89%, на 01.01.2009г. – 67,88%, на 01.01.2010г. – 67,13%.

В целом по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика, что можно расценить как благоприятный факт в деятельности банка. В конечном итоге тенденция роста анализируемых показателей окажет положительное влияние на конечный финансовый результат деятельности анализируемого кредитного учреждения.

Кредитный бизнес является одним из основных направлений деятельности ОАО «ОТП Банк». В числе основных направлений в кредитных операциях ОАО «ОТП Банк» в соответствии со стратегией банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, автокредитование, ипотечное кредитование, а также потребительское кредитование.

Кредитование предприятий малого бизнеса обеспечивает хеджирование кредитных рисков и диверсификацию вложений банка. Кредитование малого бизнеса осуществляется по технологии Европейского банка реконструкции и развития, которая учитывает потребности разных категорий предприятий малого бизнеса.

Оказывая финансовую поддержку развивающемуся сектору малого предпринимательства, ОАО «ОТП Банк» стимулирует рост жизнеспособных предприятий, сохраняя и создавая новые рабочие места.

Наибольший процент прироста произошел по двум продуктам: неотложные нужды и автопрограмма, имеющие отработанную схему кредитования и востребованностью у населения. В течение анализируемого периода условия кредитования изменялись в соответствии с требованиями рынка: расширены возможности клиентов по приобретению автотранспорта, пересмотрены пакеты документов, предоставляемых банку заемщиком, упрощающий процедуру сбора документов, появился кредит на покупку первичного жилья.

Банк традиционно продолжал развитие отношений с крупными предприятиями-клиентами ОАО «ОТП Банк», имеющими длительную положительную кредитную историю, предлагая своим надежным партнерам весь спектр банковских услуг.

Уровень профессионализма специалистов и возможности банка позволяют предлагать клиентам не только стандартные, но и эксклюзивные кредитные продукты, для решения финансовых и производственных задач предприятия.

Рассмотрим структуру кредитов по отраслям за 2007-2009 годы, используя таблицу 9.

Таблица 9 – Структура кредитов по отраслям ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг.,%

Таким образом, из данных таблицы 9 наблюдаем следующие изменения:

- доля промышленных предприятий отмечена увеличением, что к 2008г. составило 118,2%, к 2009г. изменений не наблюдалось, показатель остался на уровне 2008 года – 13%. Темп роста за анализируемый период составил 118,2%;

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12