Совершенствование управления активами в кредитной организации (на примере ОАО "ОТП Банк")
Таким образом, общая величина платежных поручений в обороте
Банка отмечена тенденцией роста, (что в абсолютном отношении составило 248038
единиц, темп роста составил 128,9% за рассматриваемый период). Наибольший
удельный вес в общей величине платежных поручений составляют платежные
поручения, проходящие внутри банка: 2007г. – 37,7%, 2008г. – 36,2%, 2009г. –
34,9%.
Причем, удельный вес платежных поручений, проходящих внутри
банка, снизился за счет прироста количества платежных поручений, проходящих
через корсчет и количества платежных поручений, проходящих через интернет-банк.
Далее проследим динамику объема документооборота кассовых
активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг. по данным таблицы 13.
Таблица 13 - Динамика объема документооборота кассовых
активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг.
Показатель
2007г.
2008г
2009г.
Изменение
ед.
уд. вес. %
ед.
уд. вес. %
ед.
уд. вес. %
абсо-лютное
темп роста, %
А
1
2
3
4
5
6
7
8
Всего, в том числе:
108971
100,0
114927
100,0
126728
100,0
+17757
116,3
- платежных требований
47520
43,6
48940
42,6
51249
40,4
+3729
107,8
- платежных поручений
60343
55,4
64770
56,4
74060
58,4
+13717
122,7
- инкассовых поручений и требований
1108
1,0
1217
1,0
1419
1,2
+311
128,1
Из данных таблицы наблюдаются следующие изменения: в общей
величине объема документооборота кассовых активов ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009
гг. наблюдается тенденция роста на 17757 единиц документов (темп роста составил
116,3%); удельный вес платежных требований в общей величине объема
документооборота сократился с 43,6% до 40,4% или на 3,2% за анализируемый
период. В абсолютном изменении наблюдается рост по данному показателю на 3729
единиц документов (темп роста составил – 107,8%); удельный вес платежных
поручений в общей величине объема документооборота увеличился с 55,4% до 58,4%
или на 3,0% за анализируемый период. В абсолютном изменении наблюдается рост по
данному показателю на 13717 единиц документов (темп роста составил – 122,7%); удельный
вес инкассовых поручений и требований в общей величине объема документооборота
увеличился с 1,0% до 1,2% или на 0,2% за анализируемый период. В абсолютном
изменении наблюдается рост по данному показателю на 311 единиц документов (темп
роста составил – 128,1%). Таким образом, наблюдается увеличение объема
документооборота (прирост 16,3%). По данным рисунка 1 видно, что наибольший
удельный вес в документообороте кассовых активов в ОАО «ОТП Банк» занимают
платежные поручения, которые отмечены в 2007 году – значением 55,4%, 2008году -
значением 56,4%, 2009 году – значением 58,40%.
Кроме того, изучив динамику данного показателя, видно, что
величина платежных поручений увеличилась за анализируемый период на 3,0%.
Платежные требования отмечены отрицательной динамикой с 43,6% до 40,4% или на
3,2% за анализируемый период.
Инкассовые поручения и требования отмечены незначительным
увеличением, что за анализируемый период составило 0,2%. Тем не менее,
наибольший удельный вес в течение анализируемого периода остается за платежными
поручениями.
Далее проследим динамику объема неотработанных документов по
причине отсутствия средств на счете клиента в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг.
по данным таблицы 14.
Таблица 14 - Динамика объема неотработанных документов по
причине отсутствия денежных средств на счете клиента в ОАО «ОТП Банк» за
2007-2009 гг.
Показатель
2007г.
2008г.
2009г.
Изменение
абсолютное
темп роста, %
А
1
2
3
4
5
1. Количество документов, ед.
7679
6070
6697
-982
87,2
2. Сумма, тыс. р.
276877133,4
234264334,1
326763915,9
+49886782,5
118,0
Таким образом, анализ динамики объема неотработанных
документов по причине отсутствия денежных средств на счете клиента в ОАО «ОТП
Банк» за 2007-2009 гг., показал: количество документов, неотработанных по
причине отсутствия денежных средств на счете клиента за анализируемый период
отмечено снижением на 982 единицы, то есть, снижение составило 12,8%. Кроме
того, при сравнении показателя 2008г. с аналогичным показателем 2007г. отмечено
снижение неотработанных документов на 1609 единиц (с 7679 ед. до 6070 ед.) или
на 21,0%. При сравнении показателя 2009г. с аналогичным показателем 2008г.
наблюдается увеличение неотработанных документов на 627 единиц (с 6070 ед. до
6697 ед.), то есть, темп роста составил – 110,3%; анализируя суммы по
неотработанным документам, наблюдаем следующую динамику: снижение к 2008г. на
42612789,3 тыс. р. (то есть на 15,4% за рассматриваемый период), к 2009г. в
сравнении с предыдущим периодом увеличение на 92499571,8 тыс. р. (темп роста –
139,5%). За анализируемый период сумма по неотработанным документам увеличилась
на 49886782,5 тыс. р., темп роста составил – 118,0%.
Таким образом, наблюдается снижение объема неотработанных
документов по причине отсутствия достаточного количества денежных средств на
счете клиентов.
Далее проведем анализ динамики доходности по
расчетно-кассовым операциям в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009гг. по данным таблицы
15. Отобразим обработанные данные графически (рис.2).
Таблица 15 - Динамика доходности по расчетно-кассовым
операциям в ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 гг.
Показатель
2007г.
2008г.
2009г.
Изменение
тыс. р.
доля, %
тыс. р.
доля, %
тыс. р.
доля, %
абсолют-ное
темп роста, %
А
1
2
3
4
5
6
7
8
1.Всего:
в том числе:
- по кассовым операциям
- по расчетным операциям
- прочие операции
13042
5185
5535
2322
100,0
39,8
42,4
17,8
10814
5121
4867
826
100,0
47,4
45,0
7,6
14033
7120
4693
2220
100,0
50,7
33,4
15,9
+991
+1935
-842
-102
107,6
137,3
84,8
95,6
По данным таблицы наблюдаются следующие изменения: доходность
по кассовым операциям за анализируемый период отмечена увеличением на 1935 тыс.
р. (темп роста – 137,3%). Кроме того, анализируя показатель 2008г. в сравнении
с аналогичным показателем 2007г., наблюдается снижение на 64 тыс. р. (или на
1,2% за рассматриваемый период); сравнение показателя доходности 2009г. с
аналогичным показателем 2008г. выявило увеличение на 1999 тыс. р., то есть темп
роста составил – 139,0%. Удельный вес показателя доходности по кассовым
операциям в общей величине доходности по расчетно-кассовым операциям отмечен
следующей тенденцией: к 2008г. – увеличение на 7,6% (с 39,8% до 47,4%), к 2009г.
– увеличение на 3,3% (с 47,4% до 50,7%), за анализируемый период – увеличение
на 10,9%; доходность по расчетным операциям за анализируемый период отмечена
снижением на 842 тыс. р. (снижение на 15,2%). Кроме того, анализируя показатель
2008г. в сравнении с аналогичным показателем 2007г., наблюдается снижение на
668 тыс. р. (или на 12,1% за рассматриваемый период); сравнение показателя
доходности 2009г. с аналогичным показателем 2008г. выявило снижение на 174 тыс.
р., то есть, на 3,6%.
Удельный вес доходности по кассовым операциям в общей
величине показателя доходности по расчетно-кассовому обслуживанию отмечен
следующей тенденцией: к 2008г. – увеличение на 2,6% (с 42,4% до 45,0%), к
2009г. – снижение на 11,6% (с 45,0% до 33,4%), за анализируемый период –
снижение на 9,0%; доходность по прочим операциям за анализируемый период
отмечена снижением на 102 тыс. р. (снижение на 4,4%). Кроме того, анализируя
показатель 2008г. в сравнении с аналогичным показателем 2007г., наблюдается
снижение на 1496 тыс. р. (или на 64,4% за рассматриваемый период); сравнение
доходности 2009г. с аналогичным показателем 2008г. выявило увеличение на 1394
тыс. р., то есть, на 268,6%. Удельный вес доходности по кассовым операциям в
общей величине доходности по расчетно-кассовым операциям отмечен следующей
тенденцией: к 2008г. – снижение на 10,2% (с 17,8% до 7,6%), к 2009г. –
увеличение на 8,3% (с 7,6% до 15,9%), за анализируемый период – снижение на
1,9%. В целом величина доходности по расчетно-кассовым операциям отмечена
положительной динамикой, так произошло увеличение за анализируемый период на
991 тыс. р. (прирост – 7,6%). Это произошло за счет увеличения доходности по
кассовым операциям (прирост – 37,3%). Что обосновано увеличением расчетных
счетов юридических лиц и оборотов денежных средств по ним.
Далее рассмотрим инвестиционные активы ОАО «ОТП Банк» по данным таблицы 16.
Таблица 16 – Динамика инвестиционных активов
ОАО «ОТП Банк» за 2007-2009 годы, тыс. р.
Показатель
2007г.
2008г.
2009г.
Темп роста, %
Изменение
2008г. к 2007г
2009г.
к 2008г
абсолютное
%
А
1
2
3
4
5
6
7
1. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами,
всего, в том числе:
386028,0
673330,0
545775,0
174,4
81,1
159747,0
141,4
- процентный доход по векселям
133675,0
105890,0
77943,0
79,2
73,6
-55732,0
58,3
- доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг
248244,0
563997,0
464681,0
227,2
82,4
216437,0
187,2
- дивиденды, полученные от вложений в акции
4000,0
3200,0
2700,0
80,0
84,4
-1300,0
67,5
- другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами
109,0
243,0
451,0
222,9
185,6
342,0
413,8
Изучив динамику инвестиционных
операций, можно выявить следующее: общая величина доходов, полученных от
операций с ценными бумагами отмечена: ростом к 2008г. в сравнении с 2007 г. на 318695,0
тыс. р. (темп роста – 174,4%); снижением к 2009г. в сравнении с предшествующим
периодом на 478442,0 тыс. р. (темп роста – 87,1%). За анализируемый период
наблюдается положительная динамика, таким образом, увеличение составило 159747,0
тыс. р. (темп роста – 141,4%). Это произошло за счет увеличения доходов от
перепродажи (погашения) ценных бумаг (темп роста за анализируемый период – 187,2%)
и величины других доходов, полученных от операций с ценными бумагами на 342,0
тыс. р. за анализируемый период (темп роста – 413,8%).
В структуре доходов, полученных от
операций с ценными бумагами, произошли следующие изменения: величина
процентного дохода по векселям отмечена отрицательной динамикой к 2008г. в
сравнении с предыдущим периодом на 27785,0 тыс. р. (темп роста – 79,2%).
Сравнение 2009г с аналогичным периодом прошлого года выявило отрицательную
динамику: снижение на 27947,0 тыс. р. (темп роста – 73,6%). За анализируемый
период произошло снижение на 55732,0 тыс. р. (темп роста – 58,3%); величина
доходов от перепродажи (погашения) ценных бумаг отмечена: к 2008г в сравнении с
аналогичным периодом прошлого года увеличение на 315753,0 тыс. р. (темп роста –
227,2%); к 2009г. в сравнении с предшествующим периодом – снижение на 99316,0
тыс. р. (темп роста – 82,4%). За анализируемый период произошло увеличение на 216437,0
тыс. р. (темп роста – 187,2%); величина дивидендов, полученных от вложений в
акции, отмечена отрицательной динамикой к 2008г. в сравнении с предыдущим
периодом на 800,0 тыс. р. (темп роста – 80,0%). К 2009г. в сравнении с
аналогичным периодом прошлого года на 500,0 тыс. р. (темп роста – 84,4%). За
анализируемый период произошло снижение на 1300,0 тыс. р. (темп роста – 67,5%);
величина других доходов, полученных от операций с ценными бумагами, отмечена
положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким
образом, к 2008г. – увеличение на 134,0 тыс. р. (теп роста – 222,9%); к 2009г.
– рост на 208,0 тыс. р. (темп роста – 413,8%). За анализируемый период
произошло увеличение на 342,0 тыс. р. (темп роста – 413,8%).
Кроме того, стоит отметить, что
наибольший удельный вес в общей величине доходов, полученных от операций с
ценными бумагами занимали доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг: в 2007
году – 64,3%, в 2008 году – 83,8%, в 2009 году – 85,1%.