Тарифная политика и ее влияние на комиссионный доход коммерческих банков
На графиках рисунка 3.2 представлен
анализ эффективности внедрения диверсификационного развития операций с пластиковыми
карточками для увеличения комиссионных доходов АКБ «Приват-банк» от расчетно-кассовых
операций с клиентами.
Рисунок 3.2 - Динамика структурной части комиссионных
доходов от операций с пластиковыми карточками в общем объеме комиссионных доходов
АКБ «Приватбанк» от расчетно-кассовых операций с клиентами
Как показывает анализ графиков рисунка 3.11
внедрение диверсификационного расширения АКБ «Приватбанк» номенклатуры и пунктов
обслуживания пластиковых карточек привело к постепенному увеличению их весовой доли
в суммарных комиссионных доходах от операций банка по расчетно-кассовому обслуживанию
клиентов с уровня 16,55% в 1999 году до уровня 65,73% в 2006 году.
ВЫВОДЫ
Предметом исследований дипломной работы являются выявление
влияния тарифной политики банка на комиссионные доходы банка - доходы по всем услугам,
предоставленным контрагентам банка, кроме комиссионных, которые подобны по природе
процентам:
1) комиссии, которые являются неотъемлемой частью финансового
инструмента (например, комиссии за осуществление оценки финансового состояния заемщика,
оценки гарантий, залогов, за обсуждение условий кредита, за подготовку и обработку
документов);
2) комиссии, полученные (уплаченные) на протяжении периода
предоставления услуг (например, за обслуживание кредита);
3) комиссии, полученные (уплаченные)
после выполнения определенных действий (например, за услуги банку - координатору
консорциума).
В соответствии с
алгоритмом Национального банка Украины в исследованиях дипломного проекта банковская
система разбита на 4 рейтинговые группы по уровню валюты баланса банка: 1 группа
– 12 банков (системообразующие банки); 2 группа – 15 банков (большие банки); 3 группа
– 28 банков(средние банки); 4 группа – 111 банков (малые банки).
Проведенный анализ
структуры доходов в указанных группах по состоянию на 01.01.2005, 01.01.2006, 01.07.2006
показывает наличие в банковской системе Украины
следующих тенденций в структурном месте комиссионных доходов в суммарном операционном
доходе банков:
а) Процентная структурная доля комиссионных доходов в 4
группах бан-ков имеет 2 тенденции – снижение доли по мере уменьшения валюты активов
баланса банка (фактор размерности банка) и снижение доли по мере развития операций
в банковской системе по времени (временной фактор):
-
38,0%(01.01.2005) - 32,0 % (01.07.2006)
– для 1 группы;
-
34,0%(01.01.2005) - 32,0 % (01.07.2006)
– для 2 группы;
-
32,0%(01.01.2005) - 27,0 % (01.07.2006)
– для 3 группы;
-
30,0%(01.01.2005) - 26,0 % (01.07.2006)
– для 4 группы;
б) Комиссионная доходность активов валюты баланса в 4 группах
банков также имеет 2 тенденции – снижение уровня доходности по мере уменьшения валюты
активов баланса банка (фактор размерности банка) и снижение уровня доходности по
мере развития операций в банковской системе по времени (вре-менной фактор):
-
3,5%(01.01.2005) - 2,7 % (01.07.2006)
– для 1 группы;
-
2,6%(01.01.2005) - 2,1 % (01.07.2006)
– для 2 группы;
-
2,4%(01.01.2005) - 2,2 % (01.07.2006)
– для 3 группы;
-
2,5%(01.01.2005) - 1,9 % (01.07.2006)
– для 4 группы;
Проведенный анализ индивидуальных
структур и динамики процентных долей комиссионных доходов в банках 1 группы по состоянию
на 01.01.2005, 01.01.2006, 01.07.2006 года показывают отсутствие единого стратегического
подхода по формированию комиссионных доходов даже в малой группе 12 системообразующих
банков. Так, у первых трех банков Украины (АКБ«Приватбанк», АКБ «Аваль», АКБ «Проминвестбанк»)
- наиболее значительная доля комиссионных доходов в операционном доходе банка (35-38%),
а 12 банк 1 группы ( АКБ «Укрпромбанк») имеет структурную долю комиссионных дохо-дов
в 4 раза ниже (9-10%), чем ведущий банк АКБ «Приватбанк».
Детально исследуемый в дипломном проекте АКБ
«Приватбанк» является лидером среди украинских коммерческих банков по количеству
клиентов: его услугами пользуются свыше 16% населения Украины.
Технологическая инфраструктура АКБ «Приватбанк»
по состоянию на 01.09.2006 года характеризуется как:
-
количество филиалов и отделений
по Украине – 2 224;
-
количество автоматов самообслуживания
(банкоматов) по
Украине – 3 234;
-
количество платежных POS-терминалов
в сети торговли и услуг
Украины – 18 695;
-
количество эмитированных
пластиковых карточек для безналичных
расчетов и работы с автоматами самообслуживания
– 11 119 398;
- количество счетов юридических лиц – 233 599;
- количество счетов физических лиц-предпринимателей
– 192 029.
Состоянием на 01.01.2006
года (по результатам 2005 года) АКБ „Приватбанк” является лидером и занимает следующие
рейтинговые места в банковской системе Украины :
- Объем валюты активов баланса
– 21 664,360 млн.грн.( 1 место);
- Объем собственного капитала
– 2 307,466 млн.грн.( 1 место);
- Объем уставного капитала
– 189,228 млн.евро( 2 место);
- Объем кредитно-инвестиционного
портфеля
– 16 763,230 млн.грн.( 1
место);
- Объем текущих и срочных
депозитов физических лиц
– 9 966,027 млн.грн.( 1 место);
- Объем текущих и срочных
депозитов юридических лиц
– 4 016,333 млн.грн.( 3 место);
- Объем балансовой прибыли
– 472,042 млн.грн.( 1 место);
- Прибыльность уставного
капитала – 41,774 % ( 11 место);
- Прибыльность активов баланса – 2,179 % (
6 место);
Проведенный анализ динамики и структуры комиссионных
доходов АКБ «Приватбанк» в 2003 – 2006 годах показал, что они характеризуются следующими
показателями:
а) Устойчивым ростом объемов комиссионных доходов
с уровня 483,8 млн.грн. в 2003 году до:
-
606,1 млн.грн. в 2004 году(прирост
составляет +25,3%);
-
870,9 млн.грн. в 2005 году
(прирост составляет + 43,7%);
-
1 270,6 млн.грн. в 2006
году по данным прогноза за полугодие (прирост составляет +45,8%);
б) Повышением структурной доли комиссионных
доходов за расчетно-кассовое обслуживание клиентов и банков с уровня 27,45% в 2003
году до:
-
66,0 % в 2004 году;
-
77,1 % в 2005 году;
-
77,6 % в 2006 году по данным
прогноза за полугодие;
в) Понижением структурной доли комиссионных
доходов за операции на валютных рынках для клиентов с уровня 19,75% в 2003 году
до:
-
7,9 % в 2004 году;
-
5,42 % в 2005 году;
-
3,37 % в 2006 году по данным
прогноза за полугодие;
г) Повышением структурной доли комиссионных
доходов за операции кредитного обслуживания клиентов с уровня 2,71% в 2003 году
до:
-
12,2 % в 2004 году;
-
4,4 % в 2005 году;
-
10,63 % в 2006 году по
данным прогноза за полугодие;
д) Повышением структурной доли комиссионных
доходов за операции с ценными бумагами клиентов с уровня 2,65% в 2003 году до:
-
5,44 % в 2004 году;
-
12,42 % в 2005 году;
-
6,03 % в 2006 году по данным
прогноза за полугодие;
Таким образом, суммарная процентная доля указанных
4-х секторов комиссионных доходов АКБ «Приватбанк» в 2005 – 2006 годах составила
97,6-99,34 % и определяет стратегическое направление развития комиссионных доходов
в банке.
Для выявления влияния тарифов комиссионных операций на
структуру формирования относительной доли комиссионных доходов в операционных доходах
банка и комиссионную доходность активов в дипломном проекте проведено совместное
исследование тарифов в АКБ «Приватбанк» и АКБ «Финбанк» (Одесса).
Состоянием на 01.01.2006
года (по результатам 2005 года) АКБ „Финбанк” (Одесса) входит в 4 группу малых банков
Украины (111 банков) и занимает 105 - 110 рейтинговые места в банковской системе
Украины (165 банков):
- Объем валюты активов баланса
– 211,630 млн.грн.( 105 место);
- Объем балансовой прибыли
– 3,30 млн.грн.( 72 место);
- Прибыльность уставного
капитала – 6,87 % ;
- Прибыльность активов баланса – 1,56 %;
Таким образом, сравниваемые АКБ “Приватбанк» и АКБ «Финбанк»
по масштабам валюты баланса отличаются в 100 раз – объем валюты баланса АКБ «Финбанк»
составляет 0,97% от объема валюты баланса АКБ «Приватбанк, объем балансовой прибыли
АКБ «Финбанк» составляет 0,7% от объема балан-совой прибыли АКБ «Приватбанк.
Относительное масштабирование показателей комиссионных
доходов через нормирование на объем валюты баланса показало, что:
а) Относительный уровень комиссионной доходности валюты
баланса в АКБ «Приватбанк» в 2006 году составил 4,45%, относительная доля комисси-онных
доходов в операционных доходах составила 38,68%;
б) Относительный уровень комиссионной доходности валюты
баланса в АКБ «Финбанк» в 2006 году составил 1,22%, относительная доля комиссион-ных
доходов в операционных доходах составила 24,02%;
Проведенный совместный анализ тарифов комиссионных операций
показал, что:
а) конкуренция между банками с учетом многофилиальности и наличия
в г.Одессе не только коммерческого банка АКБ «Финбанк», но и регионального управления
АКБ «Приватбанк»(Днепропетровск), приводит к универсализации тарифов на основные
банковские услуги. Так; клиентская стоимость денежных переводов в системе WESTERN UNION, а также комиссии по
обслуживанию эмитированных банками пластиковых карт VISA, являются одинаковыми.
б) тарифная политика, в основном, формируется в зависимости
от объема фактической клиентуры банка, привлекаемой комплексом новейших телекоммуникационных
услуг и услуг банковского самообслуживания. Одновременно, объем валюты баланса,
собственного страхового капитала и резервных фондов банка существенно влияют на
тарифы по некоторым комиссионным операциям. Так, тарифы на банковские гарантии в
АКБ «Приватбанк» составляют 0,2%(но не более 3800 грн.) в гривнах и 0,3% (но неболее
4300 грн.) в валюте, а в АКБ «Финбанк» тарифы на банковские гарантии составляют
3-5% в гривнах и 1-3% в валюте
в) существенное влияние на уровень тарифов оказывает финансовая
мощь и рейтинг банка в банковской системе Украины, который позволяет диктовать свои
цены на определенный сектор банковских услуг. Так, тарифы комиссии на подготовку
и обслуживание кредитных проектов в АКБ «Приватбанк» составляют до 2% от суммы кредита,
а в АКБ «Финбанк» - не более 180 грн. Тарифы на расчетно-кассовое обслуживание клиентов
при перечислении средств по системе СЭП НБУ в другой банк составляют в АКБ «Финбанк»
- 2 грн. за 1 платеж, а в АКБ «Приватбанк» тарифицированы по шкале (табл.2.4) от
0,36 грн.при суме платежа до 50 грн. до 29,70 грн. за платеж на суму 100000 грн..
Таким образом, в АКБ «Приватбанк» положительно решен вопрос
о себестоимости «электронных платежей» в СЭП НБУ и «малыми» платежами за счет перераспределения
нагрузки комиссии с «малых» платежей на «крупные», что существенно повышает привлекательность
АКБ «Приватбанк» для населения и частных предпринимателей.
г) большое количество клиентов позволяет АКБ «Приватбанк» снизить
тарифы на комиссионные услуги по покупке продаже валюты клиентов на меж-банковском
валютном рынке до 0,1 – 0,2%, тогда как тарифы в АКБ «Финбанк» составляют на ниже
0,35% и он, в основном, обслуживает только своих клиентов.
д) борьба АКБ «Финбанк» за клиентов приводит к снижению тарифов
по комиссии за получение наличных по пластиковым картам АКБ «Финбанк» в банкоматах
АКБ «Финбанк» до 0,2%, в то время как АКБ «Приватбанк» сохраняет уровень тарифов
1% для своих клиентов.
Таким образом, в условиях
неравной банковской конкуренции в банковской системе Украины относительная комиссионная
доходность валюты баланса банка являются возрастающей функцией от абсолютного объема
валюты баланса банка, которая определяется объемом клиентуры и собственным капиталом
банка, позволяющим привлечь 8-ми кратное количество заемных ресурсов.
Тарифная политика банка формируется под влиянием двух факторов:
а) при предоставлении банковских услуг, имеющих высокий
спрос клиентов и большой уровень предложения со стороны конкурирующих банков, уровень
тарифов имеет «жизненный цикл» развития – от минимума при привлечении клиентов до
максимума за счет качественного улучшении предоставления и финансовой мощи банка;
б) при предоставлении банковских услуг, имеющих высокий
спрос клиентов и малый уровень предложения со стороны конкурирующих банков («незанятая
ниша»), уровень тарифов имеет «жизненный цикл» развития – от максимума при привлечении
клиентов до минимума при появлении в секторе конкурентов;
В качестве перспективных направлений развития операций
банковских услуг и увеличения комиссионных доходов коммерческих банков в дипломной
работе рассмотрены два следующих направления освоения «незанятых ниш» рынка банковских
услуг на примере деятельности АКБ «Приватбанк»:
- развитие кастодиальных операций по регистраторскому,
депозитарному хранению и обслуживанию ценных бумаг клиентов;
- диверсификационная стратегия развитии операций с пластиковыми платежно- кредитными карточками во всех
сегментах расчетно-кассового обслуживания клиентов (внедрение сегмента недорогих
и элитных карт, внедрение сегмента пенсионных карт, внедрение нового сегмента карт
мгновенного выпуска, внедрение проекта «Удобные переводы» с переводом денежных средств
сразу на пластиковую карточку адресата с возможностью получения средств в удобное
время);
Проведенный в дипломной работе анализ показал,
что :
а) внедрение кастодиальных услуг в АКБ «Приватбанк»
привело на фоне непривлекательности рынка государственных ценных бумаг к постепенному
увеличению их весовой доли в суммарных комиссионных доходах от операций банка с
ценными бумагами клиентов:
- по операциям регистратора с уровня 0,55%
в 1999 году до уровня 8,56% в 2006 году;
- по операциям депозитария с уровня 25,74%
в 1999 году до уровня 89,4% в 2006 году;
б) внедрение диверсификационного расширения
АКБ «Приватбанк» номенклатуры и пунктов обслуживания пластиковых карточек привело
к постепенному увеличению их весовой доли в суммарных комиссионных доходах от операций
банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов с уровня 16,55% в 1999 году до
уровня 65,73% в 2006 году.
Практическая ценность полученных результатов дипломного
исследования по основным факторам влияния характеристик коммерческого банка и его
рыночной тарифной политики на уровень комиссионных доходов состоит в том, что в
современных условиях конкуренции 12 основных банков Украины с остальными 145 банками
уровень комиссионных доходов имеет стандартный уровень 27 – 30% в операционном доходе
банка и поднимается до 35 – 38% в 12 системообразующих банках Украины, которые занимают
более 50% банковского рынка и конкурентно формируют тарифную политику остальной
банковской системы, создавая для себя определенные «монопольные ниши» высокодоходных
комиссионных операций.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ
ИСТОЧНИКОВ ССЫЛОК
1. ЗАКОН УКРАЇНИ „Про банки і банківську діяльність” // від 7 грудня 2000
року N 2121-III (Із змінами і доповненнями, внесеними Законами України станом від
22 грудня 2005 року N 3273-IV) // Законодавча-довідкова система законодавства України
WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року
2. Закон України “Про Національний
банк України” // від 20 травня 1999 року N 679-XIV (станом на 10.01. 2002 року N
2922-III)// Законодавча-довід-кова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA
, квітень 2006 року
3. Закон України “Про господарські
товариства”//від 19 вересня 1991 року N1576-XII ( від 17 травня 2001 року N 2409-III)
// Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень
2006 року
4. Закон України “ Про платіжні
системи та переказ грошей в Україні” // від 5 квітня 2001 року N 2346-III // Законодавча-довідкова
система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року
5. Перелік і тарифи на послуги
процесингу, що надаються банкам – членам міжнародних платіжних систем Центральним
міжбанківським процесинговим центром Центральної розрахункової палати Національного
банку України // Постанова Правління Національного банку України від 17 липня 2001
р. N 280 // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA
, квітень 2006 року
6. Положення про управління ризиками та формування і використання
страхових фондів для забезпечення проведення міжбанківських розрахунків у гривнях
за операції, що здійснюються за допомогою банківських платіжних карток міжнародної
платіжної системи VISA International // Постанова Правління Національного банку
України від 20.11.98 р. N 490 // Законодавча-довідкова система законодавства України
WWW.LIGA- ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року
7. Положення
про міжбанківські розрахунки за операції, що здійснюються із застосуванням банківських
платіжних карток міжнародної платіжної системи VISA International //Постанова Правління
Національного банку України від 20.11.98 р. N 490 // Законодавча-довідкова система
законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року
8. Положення про впровадження
пластикових карток міжнародних платіжних систем у розрахунках за товари, надані
послуги та при видачі готівки // Постанова Правління Національного банку України
від 24 лютого 1997 р. N 37 / від 27 грудня 2000 року N 508 // Законодавча-довідкова
система законодавства України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року
9. Положення “ Про порядок
емісії платіжних карток і здійснення операцій з ними” // Постанова Правління Національного
банку України від 27 серпня 2001 року N 367 // Законодавча-довідкова система законодавства
України WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року
10. Про затвердження Плану
рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану
рахунків бухгалтерського обліку банків України // Постанова Правління Національного
банку України від 17 червня 2004 року N 280 (Із змінами і доповненнями, внесеними
постановами Правління Національного банку України станом від 1 грудня 2005 року
N 457) // Законодавча-довідкова система законодавства України WWW.LIGA- ZAKON.COM.UA
, квітень 2006 року
11. Про затвердження Інструкції
про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України // Постанова
Правління Національного банку України від 7 грудня 2004 року N 598 (Із змінами і
доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом
від 13 березня 2006 року N 82) // Законодавча-довідкова система законодавства України
WWW.LIGA-ZAKON.COM.UA , квітень 2006 року
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|