Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия Каростройсервис за последние три года и прогноз на перспективу

Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия Каростройсервис за последние три года и прогноз на перспективу

Содержание:

СТР.

Введение

4

1. Анализ основных ТЭП за 1999-2001 г. по строительной организации

8

1.1. Краткая характеристика предприятия

8

1.2. Обзор основных технико-экономических показателей

11

1.3. Анализ выполнения плана по объему подрядных работ

12

1.4. Анализ ритмичности работы строительно-монтажной организации

13

1.5. Анализ использования труда и заработной платы

16

1.6. Анализ использования основных производственных фондов

25

1.7. Анализ себестоимости продукции

26

1.8. Анализ рентабельности

30

2. Анализ финансовых показателей за 1999-2001 г.

34

2.1. Задачи анализа финансовых показателей

34

2.2. Анализ ликвидности баланса

34

2.3. Вертикальный анализ баланса

36

2.4. Анализ прибыльности

37

2.5. Оценка платежеспособности

39

2.6. Оценка финансовой устойчивости

42

2.7. Показатели деловой активности

43

2.8. Оценка рентабельности

45

3. Разработка мероприятий по увеличению прибыльности работы

организации

50

3.1. Взаимодействие организации с внешней средой

50

3.2. Организационные преобразования

52

3.3. Мероприятия по обеспечению финансовой устойчивости и экономического

роста предприятия

55

4. Разработка плана экономического и социального развития

на перспективу до 2005 г.

60

4.1. Сущность планирования на предприятии

60

4.2. Разработка «Плана маркетинга предприятия»

61

4.3. Разработка «Плана технического развития и организации производства

с расчетами экономической эффективности планируемых предприятий»

64

4.4. Разработка «Плана производства и реализации продукции»

66

4.5. Разработка «Плана по труду и кадрам»

42

4.6. Разработка «Плана по себестоимости, прибыльности, рентабельности»

75

4.7. Расчет основных показателей «Финансового плана», составление

итоговой таблицы технико-экономических и финансовых показателей

до 2005 г.

84

5. Прогноз основных финансовых показателей на перспективу до 2005 г.

90

Заключение

97

Список использованной литературы

100

ВВЕДЕНИЕ

Введение.

Переход на рыночные отношения, отказ от планового управления

строительной отраслью требуют выработки принципиально нового механизма

управления строительными организациями, обеспечивающего им эффективное

функционирование в условиях рынка.

Однако экономическое положение строительных организаций

свидетельствует о существенном разрыве между их реальным состоянием и

моделью конкурентоспособной организации рыночного типа. В связи с этим на

современном этапе должно произойти изменение философии хозяйствования,

приобретение навыков предпринимательского поведения, преодоление

негативного влияния внешней среды и внутренних противоречий.

Чтобы обеспечить себе продолжительную жизнь, организация должна иметь

четко определенные цели, ощущение направления и представление о том, какие

средства ей нужны. Все это организация получает с помощью стратегического

управления. Оно требует от руководителей понимания сущности стратегии,

использования приемов стратегического управления и разработки

стратегических планов. Совершенно очевидно, что стратегия должна изменяться

и приспосабливаться к изменяющим условиям.

Главная задача стратегии - наиболее выгодным образом вписаться в

окружающую среду и соответствовать ей.

Стратегия определяет, куда организация хочет идти, чтобы достичь своей

цели и выполнить свою миссию. Она создает ограничители, отражающие

особенности и направление деятельности организации и задает границы выбора,

т.е. определяет, чем организация хочет стать на предстоящий длительный

период времени.

Если оглянуться назад, на прошлую деятельность нашей фирмы, то миссию

можно определить как укрепление оборонной способности страны, учитывая

общую политику государства.

В нынешних изменившихся экономических и политических условиях для

определения миссии должен быть выработан иной подход. Это главный вопрос

для любой фирмы и достаточно непростой для нашей.

Миссию можно попытаться сформулировать, как

готовность в

любых условиях выполнить государственный заказ в первую очередь, а также

заказ, финансируемый из других источников, любой степени сложности в

минимальные сроки с надлежащим качеством.

Исходя из определенной миссии фирмы должны быть определены

долгосрочные и среднесрочные цели. Общие цели отражают концепцию развития

фирмы и разрабатываются на длительную перспективу.

На сегодняшний день глобальной целью является изменение хозяйственной

деятельности организации и преобразование ее в надежную систему, при этом

должна быть обеспечена финансовая устойчивость и экономический рост

организации.

Специфические особенности товара, выпускаемого строительной

организацией, оказывают влияние на процессы реформирования строительных

организаций в условиях перехода к рынку.

К особенностям строительной продукции относятся: неподвижность

строительной продукции и необходимость отведения земельного участка для

строительства объекта; значительное влияние фактора времени на технико-

экономические показатели продукции; влияние природно-климатических условий,

многообразие производственных связей, большая сложность, высокая

стоимость, высокий уровень социальной ответственности.

Предложение на строительном рынке - это желание и возможность

производства строительной продукции, обловленное мощностями строительных

организаций. Спрос на строительную продукцию - это желание и возможность

осуществить заказ на строительство объекта с определением срока

строительства и его цены, т.е. сумма заключенных договоров и контрактов.

Рост цен на ресурсы, используемые в строительстве, привел к

значительному повышению цен на строительную продукцию и падению спроса. У

большинства населения не оказалось достаточных средств на строительство

жилья и приобретение его на вторичном рынке. В результате падения объемов

производства на промышленных предприятиях, смены отношений собственности,

инвестиционные возможности хозяйствующих субъектов также снизились. В

сложившихся условиях спрос на строительную продукцию оказался эластичным по

следующим причинам:

Физические лица встали перед необходимостью уменьшить свои потребности

в жилье, либо удовлетворить их за счет рынка недвижимости;

Хозяйствующие субъекты в результате полного отсутствия ответственности

за техническое, технологическое, экономическое и социальное развитие

предприятия, прекратили инвестиционную деятельность;

Со стороны государства не было принято никаких мер для обеспечения

заказами строительных организаций и сохранения их мощностей.

Неблагоприятное экономическое окружение строительных организаций,

проблемы перехода к новым экономическим условиям привели к тому, что

практически любая строительная организация имеет неустойчивое финансовое

состояние. Наша организация не является исключением.

Задача данной работы - на основе анализа финансово-хозяйственной

деятельности предприятия за несколько прошедших лет разработать мероприятия

по увеличению прибыльности работы, а также прогноз основных показателей.

Исходными данными к работе являются данные бухгалтерской отчетности

(баланс, объяснительная записка к балансу, отчет о прибылях и убытках),

годовых отчетов о выполнении плана строительно-монтажных работ,

перспективные планы, нормативы, экономическая литература, методические

указания.

1.Анализ основных ТЭП за 1999-2001 гг.

по строительной организации

1.Анализ основных ТЭП за 1999-2001 г.г. по строительной организации.

1.1.Краткая характеристика предприятия.

Строительная организация «КароСтройСервис» основана в 1992 году и

осуществляет своими силами весь комплекс общестроительных и специальных

работ по объектам гражданского и промышленного строительства со задачей

зданий и сооружений “под ключ”. Строительная организация «КароСтройСервис»

входит в структуру Спецстроя России и является филиалом ФГУП УССТ - 2

(Федерального государственного унитарного предприятия Управления

специального строительства по территории №2) и филиалом управления №2.

Примерами наиболее крупных объектов, построенных и реконструированных за

последние 5 лет в г.Москве и области, являются:

- реконструкция Большого Кремлевского Дворца с воссозданием

Александровского и Андреевского залов;

- комплекс зданий и сооружений центра отдыха “Солнечный городок”

Центробанка России;

- реконструкция Автобанка Центробанка России;

- учебный корпус, гостиница и ФОК Российской Таможенной академии в

г.Люберцы;

- монолитные железобетонные дома по Яково-Апостольскому и Большому

Казенному переулкам, по улице Гурьянова, г.Москва;

- жилые дома по Каширскому шоссе, в п.Черноголовка Ногинского района,

в п.Белозерский Воскресенского района;

- центр подготовки МЧС в г. Ногинске;

- ж/дом по улице Гурьянова в 2001г. и многие другие.

В последние годы много раз реорганизовывалось, расформировывалось,

преобразовывалось с незначительным изменением названия и подчинения

(Минмонтажспецстрой, Росспецстрой, Министерство обороны, Госстрой РФ,

Спецстрой России), в зависимости от изменений, происходящих в Правительстве

РФ.

Рисунок № 1.1

Организационная структура строительная организация «КароСтройСервис»

рис.1.2

1.2.Обзор основных технико-экономических показателей.

Таб.№1.3

Основные ТЭП за 1999 г.-2001 г.

|№ |Наименование |1999 г. |2000 г. |2001 г. |

| |показателя | | | |

|1 объект | | | | | |

|1 |10200 |11008 |107,9 |24,7 |26,9 |

|2 |10400 |10560 |101,5 |25,3 |25,9 |

|3 |10600 |10250 |96,7 |25,7 |25,3 |

|4 |10000 |8964 |89,6 |24,3 |21,9 |

|Всего |41200 |40782 |98,9 |100 |100 |

|2 объект | | | | | |

|1 |500 |600 |120 |22,2 |21,7 |

|2 |650 |670 |103,1 |28,7 |24,2 |

|3 |640 |700 |109,4 |28,3 |25,3 |

|4 |470 |800 |170 |20,8 |28,8 |

|Всего |2260 |2770 |122,6 |100 |100 |

Годовой объем по кварталам распределен неравномерно. Средний

квартальный объем работ в процентах к годовому составляет 25% (100/4).

Разная степень выполнения объема работ по кварталам свидетельствует об

имеющихся резервах.

Отклонение объема строительно-монтажных работ от средне квартального

объема определяем следующим образом.

Таб.№1.6

Отклонение от средне квартального объема

|Квартал |План |Факт |

|1 объект | | |

|1 |25-24,7=0,3 |26,9-25=1,9 |

|2 |25,3-25=0,3 |25,9-25=0,9 |

|3 |25,7-23=2,7 |25,3-25=0,3 |

|4 |25-24,3=0,7 |25-21,9=3,1 |

|Итого |4,0 |6,2 |

|2 объект | | |

|1 |25-22,2=2,8 |25-21,7=3,3 |

|2 |28,7-25=3,7 |25-24,2=0,8 |

|3 |28,3-25=3,3 |25,3-25=0,3 |

|4 |25-20,8=4,2 |28,8-25=3,8 |

|Итого |10,4 |8,2 |

Ритмичность работы строительной организации оценивается коэффициентом

ритмичности, который рассчитывается по формуле:

R=(100 – n сумма 1 дельта Сi) : 100

Где дельта Сi – отклонение объема строительно-монтажных работ в i-м

промежутке времени среднего, % n- число промежутков времени в

рассматриваемом периоде.

1) Определим коэффициент ритмичности для 1 объекта:

Кпл=(100-4,0) : 100=0,96

Кф=(100-6,2) : 100=0,938

Коэффициент ритмичности для 1 объекта плановый, выше чем фактический.

Низкий коэффициент ритмичности способствовал недовыполнению плана по 1

объекту.

2) Определим коэффициент ритмичности для 2 объекта:

Кпл=(100-14,0) : 100=0,86

Кф=(100-8,2) : 100=0,918

На 2 объекте коэффициент ритмичности фактический выше планового. Это

позволило перевыполнить годовой план.

При ритмичном производстве строительно-монтажных работ отклонений от

среднего объема работ нет, сумма отклонений в этом случае равна нулю и

коэффициент ритмичности имеет максимальное значение, равное 1.

Чем больше отклонений объемов работ за отдельные промежутки времени

от средних значений, тем меньше коэффициент ритмичности и, следовательно,

тем не равномернее выполняется работа.

Недовыполнение плана по 1 объекту произошло из-за несвоевременной

поставки материалов на объект, неподготовленности к осенне-зимнему

периоду. Рекомендуется более тщательный подбор поставщиков, обеспечение

своевременного предоставления заявок на строительные материалы, а так же

заблаговременная подготовка к осенне-зимнему периоду.

1.5. Анализ использования труда и заработной платы.

Анализ выполнения плана по труду и заработной платы является одним из

основных разделов анализа работы строительной организации. Только на основе

глубокого и комплексного рассмотрения и изучения всех факторов можно дать

оценку выполнения плана, оценить степень использования живого труда.

Задачами анализа выполнения плана по труду и заработной платы

являются: выполнение обеспеченности строительной организации работниками

соответствующих категорий по видам производств и хозяйств, контроль

текучести кадров, контроль выполнения плана производительности труда и

эффективности использования фонда заработной платы, а также проверка

использования рабочего времени и принятых в строительной организации мер по

повышению квалификации рабочих.

Анализ численности.

Анализ выполнения плана по труду и заработной платы начинается с

определения обеспеченности строительной организации рабочей силой как по

группам персонала, так и по категориям работников.

Рассмотрим обеспеченность по категориям работников.

Таб.№1.7

Структура численности по категориям работников

|Наименование |1999 г. |2000г. |2001 г. |

|показателя | | | |

|Выбыло человек: |49 |29 |31 |

|В т.ч. | | | |

|В связи с переводом в др. |1 |2 |3 |

|организации | | | |

|За прогулы |4 |3 |3 |

|По собственному желанию |44 |24 |25 |

|Среднесписочная численность |83 |81 |61 |

|рабочих | | | |

Текучесть кадров анализируется в сравнении с предыдущим годом.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10