Курсовая работа: Анализ хозяйственной деятельности предприятия

75493737,15 / 52803098,4 *100 – 100 = 42,97%,

коэффициент обеспеченности по плану Кдог.пл = 1,43

С учетом договорных обязательств, процент выполнения плана составил:

41310857,4 / 52803098,4* 100 = 78,24 %,

коэффициент обеспеченности фактический Кдог.ф= 0,78

Это может быть связано с поставками ресурсов сверх плана (для увеличения объема производства) и недопоставками вследствие нарушения договорных обязательств.

Определим степень влияния причин недопоставки:

общий процент недопоставки 100 – 78,24 =21,76 %, в т.ч. в связи с нарушением:

сроков поставки: 7723636 / 52803098,4 *100 = 14,62%;

недопоставки по объему: 3768605 / 52803098,4 *100 = 7,14%;

Вывод:

Такие высокие проценты недопоставки связан с частыми авариями на уголедобывающих шахтах, прекращение отгрузки угля и антрацита в полном объеме и в сроки поставки.

2.5.2 Оценка потребности в материальных ресурсах и эффективности

их использования

Потребность в материальных ресурсах определяется в разрезе их видов на нужды основной и не основной деятельности организации и на запасы, необходимые для нормального функционирования на конец периода. Определение потребности в материальных ресурсах включает анализ их использования в производстве и определяется путем сравнения фактического полезного использования материальных ресурсов к плановому или к фактическому использованию в базисном или предыдущем периодах

Таблица 41 Анализ расхода материальных ресурсов

Выводы:

Темп прироста потребления материальных ресурсов (85,49%) в текущем периоде говорит о повышение цен на основное сырье – кокс (в связи с частыми авариями на угледобывающих шахтах), наращивании объема производства продукции, вспомогательные материалов, прирост которых составил 34,61% работы и услуги, выполненные сторонними организациями (прирост – 8,26%)., энергопотребления на 34,48%, При планировании потребности в материальных ресурсах выявленные тенденции должны быть учтены.

Анализ норм расхода материальных ресурсов нацелен на выявление резервов снижения материальных затрат, а значит, и себестоимости отдельных изделий и проводится по конкретным товарам, выпускаемым организацией.

Обеспеченность организации материальными ресурсами в днях исчисляется по формуле:

Vзд = Vзi / Pдi                (2.5.2.(1))

где Vзд – запасы сырья и материалов, дней;

Vзi – запасы i-ого вида материальных ресурсов в натуральных или стоимостных показателях;

Pдi – средний дневной расход i-ого вида материальных ресурсов в тех же единицах измерения.

Средний дневной расход каждого вида материалов рассчитывается делением суммарного расхода i-ого вида материальных ресурсов за анализируемый период (Mi) на количество календарных дней (Д):

Pдi = Mi / Д .             (2.5.2.(2))

В процессе анализа фактические запасы важнейших видов сырья и материалов сопоставляют с нормативными и выявляют отклонение.

Таблица 42 Анализ запасов материальных ресурсов организации

Выводы:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25