Учебное пособие: Денежная, кредитная и банковская системы

Операции на открытом рынке представляют собой операции центрального банка по купле-продаже ценных бумаг в банковской системе. При покупке центральным банком ценных бумаг у коммерческих банков соответствующие суммы поступают на их счета и появляется возможность расширения активных операций. В случае продажи центральным банком ценных бумаг кредитным институтам, наоборот, сумма их средств уменьшается, и в банковской системе в целом происходит сокращение кредитных ресурсов либо повышение их стоимости, что в свою очередь отражается на величине общей денежной массы.

Обратные операции на открытом рынке – операции по купле-продаже центральным банком ценных бумаг с обязательством обратной продажи-выкупа по заранее установленному курсу (это так называемые операции РЕПО, означающие соглашение о продаже ценных бумаг с совершением через некоторое время обратной сделки). Они мягче воздействуют на денежный рынок и являются более гибким инструментом регулирования.

Важной составляющей денежно-кредитной политики центрального банка является управление банковской ликвидностью, под которым понимается изъятие излишних или предоставление дополнительных денежных средств банкам с помощью различных инструментов денежно-кредитной политики. Основными инструментами регулирования банковской ликвидности являются депозитные операции и рефинансирование.

Банк России использует депозитные операции как инструмент оперативного изъятия ликвидности банковской системы в случае возникновения ее избытка для повышения сбалансированности спроса и предложения в различных секторах финансового рынка (валютном, ценных бумаг).

Выполняя функцию рефинансирования, Центральный Банк РФ выступает в качестве кредитора последней инстанции или банка банков. Под рефинансированием центральным банком коммерческих банков понимают предоставление им заимствований, когда банки исчерпали свои ресурсы или не имеют возможности пополнить их из других источников. С помощью ставки рефинансирования центральный банк воздействует на ставки межбанковского рынка, а также на ставки по кредитам и депозитам, которые предоставляют кредитные организации юридическим и физическим лицам.

В настоящее время Банк России осуществляет кредитование коммерческих банков в форме ломбардного кредита (в основном, путем проведения ломбардных аукционов). Наиболее распространенными видами кредитов рефинансирования являются кредиты для обеспечения бесперебойного осуществления расчетов в расчетной сети Банка России, в т.ч. внутридневный кредит, и кредит «овернайт».

Обеспечением кредитов Банка России является залог (блокировка) ценных бумаг (в основном, государственных), включенных в ломбардный список, утверждаемый Советом Директоров и официально публикуемый в «Вестнике Банка России».

Центральные банки различных стран определяют целевые ориентиры (таргеты) роста денежной массы в обращении, в связи с чем такая практика получила название «денежное таргетирование». Порядок регулирования денежной массы с помощью целевых ориентиров в разных странах различается. Так, во Франции они устанавливаются в виде контрольных цифр, в США и в России – в виде диапазона («вилки»), в Японии – в виде прогноза. В России с 90-х годов широко используется целевой ориентир – денежный агрегат М2.

Тема 12. Основы деятельности коммерческих банков

12.1 Правовые основы деятельности коммерческого банка как субъекта экономики

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» банком является кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Закон выделяет банковские операции, так называемые «традиционные операции банка» и другие сделки кредитной организации, или «нетрадиционные операции банка».

К банковским операциям закон относит:

1)  привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2)  размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

3)  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4)  осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5)  инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6)  куплю-продажу инвалюты в наличной и безналичной формах;

7)  привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8)  выдачу банковских гарантий;

9)  осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме того, кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

1)  выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2)  приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3)  доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4)  осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

5)  предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6)  оказание консультационных, информационных услуг, лизинговых.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ - и в иностранной валюте.

Закон запрещает кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В особую статью Закона выделена деятельность банков на рынке ценных бумаг, согласно которой банк вправе осуществлять: выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное управление по договору с физическими и юридическими лицами.

Кредитные организации вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг». Банки обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.

Банковская деятельность подлежит обязательному лицензированию и государственной регистрации.

ЦБ РФ принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, ведет Книгу государственной регистрации и выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций. Лицензия на проведение банковских операций выдается после государственной регистрации кредитной организации. В лицензии указываются банковские операции, на проведение которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Закон определяет основания для отзыва лицензии у кредитных организаций. Кроме того, банковское законодательство предусматривает случаи, когда ЦБ РФ обязан отозвать лицензию у банка, если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000 МРОТ.

12.2 Организационная и управленческая структура коммерческих банков

Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоятельно определять и устанавливать свою организационную структуру (в рамках, предусмотренных законодательством). Независимо от правовой формы организации, круга выполняемых операций и т.д. каждый банк имеет обязательный набор определенных блоков управления.

Собрание акционеров (пайщиков) - осуществляет общее руководство деятельностью банка. Текущей деятельностью управляет правление, образуемое Советом банка. Уставом банка обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета. Собрание, Совет и Правление банка должны руководствоваться законодательством России, действующими экономическими нормативами и правилами совершения денежно-расчетных операций.

Совет банка является органом управления банка и осуществляет общее руководство деятельностью банка в период между собраниями учредителей. В Совет банка, как правило, входят его учредители. Совет банка утверждает годовой отчет банка, организует собрания учредителей и пайщиков, может принимать участие в решении стратегических вопросов банковской деятельности.

Правление банка является непосредственным исполнительным органом банка, возглавляется председателем правления (президентом, управляющим), его заместителями. В состав правления входят руководители основных структурных подразделений банка. В состав правления могут входить (или возглавлять его) владельцы данной кредитной организации.

Типовая организационная структура банка может быть представлена схемой, представленной на рисунке 1.

12.3 Регулирование банковской деятельности

Банковское регулирование - система мер, с помощью которых государство через центральный банк обеспечивает стабильное, безопасное функционирование кредитных организаций, предотвращает дестабилизирующие тенденции в кредитно-финансовой сфере.

Основные направления государственного регулирования:

1. Политика Центрального банка в отношении кредитно-финансовых институтов, которая осуществляется в следующих формах: учетная политика, определение нормы обязательных резервов, операции на открытом рынке;

2. Налоговая политика государства, которая заключается в изменении налоговых ставок на прибыль, получаемую кредитно-финансовыми институтами. Увеличение налоговых ставок может способствовать уменьшению кредитно-ссудных операций и повышению процентных ставок. Снижение налоговых ставок ведет к расширению подобных операций и снижению процентных ставок;

3. Участие государства в смешанных или государственных кредитных институтах;

4. Законодательное регулирование деятельности различных институтов кредитно-финансовой системы.

В современных условиях регулирование сводится, прежде всего, к надзору за операциями кредитных организаций. Функции банковского надзора в различных странах осуществляют разные органы, что закреплено национальными законодательствами. За рубежом надзор за деятельностью кредитных институтов осуществляется либо Центральным банком, либо специальными государственными органами.

В Российской Федерации Банк России является органом банковского регулирования и надзора. Деятельность ЦБ РФ при осуществлении регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций регламентируется Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и др., а также различными нормативными актами.

Главные цели банковского регулирования и надзора:

-  поддержание стабильности банковской системы РФ;

-  защита интересов кредиторов и вкладчиков.

В области надзора Банк России придерживается ряда принципов, закрепленных Законом.

Систему регулирования и надзора за деятельностью банков можно представить как совокупность правил, характеризующих различные стороны деятельности кредитных организаций:

1. правила регистрации и лицензирования кредитных организаций;

2. правила реорганизации и ликвидации кредитных организаций кредитных организаций;

3. правила формирования системы резервирования;

4. правила установления экономических нормативов регулирования деятельности банков и контроля за их соблюдением;

5. правила страхования депозитов;

6. правила осуществления контроля за деятельностью кредитной организации со стороны Центрального банка;

7. правила осуществления банковских операций, в т.ч. операций с ценными бумагами и иностранной валютой;

8. правила ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности кредитными организациями;

9. правила открытия и ведения счетов и осуществления расчетов;

10. правила валютного регулирования и валютного контроля и надзор за их соблюдением;

11. правила соблюдения банковской тайны;

12. антимонопольные правила;

13. правила саморегулирования деятельности КО посредством внешнего, внутреннего аудита и внутреннего контроля.

Тема 13. Пассивные операции коммерческого банка

13.1 Структура пассивных операций банка

Пассивные операции банка – операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств. Учитываются на пассивных балансовых счетах, имеют кредитовое сальдо. В ходе этих операций банк создает кредитные ресурсы, используемые для осуществления активных операций.

Ресурсы коммерческого банка состоят из двух основных видов источников:

1. Собственных средств банка и приравненных к ним средств;

2. Привлеченных средств.

В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом: депозиты, другие привлеченные средства (недепозитные источники).

За счет выпуска акций и отчислений от прибыли формируются собственные ресурсы банка, а все остальные формы пассивных операций пополняют заемные и привлеченные кредитные ресурсы. Особенностью банковского бизнеса является тот факт, что банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собственные – только около 10%.

Привлеченные средства – это средства, которые не принадлежат банку, но временно участвуют в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. Все ресурсы коммерческого банка могут быть представлены следующим образом (см. табл. 4).

Таблица 4 – Средства коммерческого банка

В совокупности заемные и привлеченные средства определяют размер балансовых обязательств банка.

13.2 Структура и функции собственного капитала банка

Собственные ресурсы коммерческого банка – это средства, принадлежащие банку и составляющие его фонды (банковский капитал и приравненные к нему статьи). К собственным ресурсам банка относят: уставный капитал, резервный капитал, фонды экономического стимулирования, нераспределенная прибыль.

В достаточности собственного капитала заинтересованы как сами банки и кредитные учреждения, так и все те, кто имеет с ними дело: акционеры (пайщики), вкладчики-кредиторы, другие банки и кредитные учреждения, регулирующие органы. Каждый банк самостоятельно определяет величину своих собственных средств (капитала) с учетом требований ЦБ РФ.

Уставный фонд – это собственные ресурсы банка, полученные путем их мобилизации или передачи их собственниками или путем выпуска акций, реализуя которые банки получают определенную сумму, образующую оплаченную часть капитала.

Сроки и порядок формирования уставного капитала оговаривается в Уставе банка. Минимальный размер уставного капитала устанавливает ЦБ РФ. Согласно Указаниям ЦБР от 1 декабря 2003 г. N 1346-У ЦБ РФ устанавливает следующие требования к минимальному размеру уставного капитала:

1. Минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков, независимо от доли участия в них иностранного капитала, на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России, должен составлять сумму, эквивалентную 5 млн. евро;

2. Минимальный размер уставного капитала для создаваемых небанковских кредитных организаций, на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России, должен составлять сумму, эквивалентную 500 тыс. евро.

Уставный капитал может создаваться из вкладов учредителей кредитной организации в виде:

·  денежных средств в валюте Российской Федерации;

·  денежных средств в иностранной валюте;

·  принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания, завершенного строительства, в котором может располагаться кредитная организация;

·  иного имущества в неденежной форме, перечень которого устанавливается Банком России.

Резервный (страховой) фонд – образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли после налогообложения и обязательных платежей и предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков. Размер отчислений определяет сам банк (обычно не менее 5% от прибыли). Размер резервного фонда устанавливается самим банком согласно норм гражданского законодательства РФ, и составляет обычно не менее 15% от величины уставного капитала.

Фонды экономического стимулирования и фонды специального назначения создаются из прибыли банка после налогообложения по решению Общего собрания акционеров и расходуются по решению Правления банка.

Существуют различные способы вычисления коэффициента достаточности капитала. Мировой банковских опыт выработал метод, исходящий из целесообразности увязывания суммы капитала с уровнем рисков активных операций банка, т.е. исчисления относительной величины капитала, посредством которой, как полагают регулирующие органы, обеспечивается контроль за качеством управления и финансовой устойчивостью банка. Эта связь, характеризующая способность капитала выдерживать потери, выражается формулой (коэффициентов) Кука:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14