Дипломная работа: Учет и аудит расчетов с подотчетными лицами

3.2. Общество ведет учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета, утвержденным приказом Министерства финансов Р.Ф. От 31.10.00 г. №94н.

Для учета имущества, обязательств и хозяйственных операций Общества применяется Рабочий план счетов бухгалтерского учета приложение 1 к настоящему Положению.

3.3.  Основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета являются первичные документы, фиксирующие факт совершения хозяйственной операции, а также расчеты (справки) бухгалтерии.

3.4.  Учет ведется в рублях и копейках.

3.5.  Распределение расходов по отдельным видам деятельности (видами продукции) производится пропорционально величине дохода по каждому из видов деятельности (видов продукции) в общей сумме дохода за отчетный период.

3.6.  Внутрипроизводственная отчетность составляется, оформляется и представляется по требованию руководителей в определяемой ими форме.

4. Заключительные положения.

4.1.  Настоящее положение об учетной политике Общества применяется, начиная с 1 января 2007 года.

4.2.  Если какие-либо пункты настоящего Положения об учетной политике вступают в

противоречие с принятыми изменениями и/или дополнениями к существующим нормативным актам или новыми нормативными актами, то соответствующие пункты прекращают свое действие с момента вступления в силу данных нормативных актов.

Приложение №1 к приказу №1 от 31.12.2007г.

Положение о сроках и порядке выдачи наличных денежных средств под отчет.

На предприятии ООО «МКорма» порядок выдачи денег под отчет, размер авансов и сроки, на которые они могут быть выданы, установлены правилами ведения кассовых операций.

Выдача денежных средств производится с письменного распоряжения руководителя организации, в под отчет с регистрацией расходных кассовых ордеров в журналах регистрации. Выдача производится в кассе предприятия

Отчет о предоставленной сумме должен быть представлен в указанные распоряжением сроки. Списки лиц имеющих полномочия брать деньги в под отчет утверждаются Главным бухгалтером ООО «МКорма» при ходатайстве начальника подразделения и соответствующем документальным оформлением. А так же материально - ответственные лица в соответствии с коллективным договором.

Генеральный директор ООО «МКорма» Михайлов В.В.

Приложение Б

Акт закупки №10

УТВЕРЖДАЮ

Директор предприятия

____________________

(подпись Фамилия И.О.

Акт закупки товарно-материальных ценностей

Настоящий акт составлен «06» Марта 2008года комиссией в составе:

1.Начальник производства МКП Носач Ю.В. председатель

(должность) (Фамилия И.О.)

2._Начальник транспортного цеха Каримов А.В. член комиссии

(должность) (Фамилия И.О.

3._Старший механик Сидоров К.Б член комиссии

(должность) (Фамилии.)

В том, что у гражданина(ки) Золотухина Аркадия Сергеевича

(Фамилия Имя Отчество)паспорт серия 7701 № 171343 выдан 15.03.2001г. УВД г.Москвы

(дата выдачи, кем выдан)

проживающего(ей)

(адрес постоянного местожительства)

действительно приобретены на Авторынке

(место покупки)

следующие товарно-материальные ценности:

Комиссия решила списать Четыреста сорок пять рублей

00 копеек из под отчёта Яруллова Ревхать Тагировича

Председатель комиссии_________________ Носач Ю.В.

(подпись) (Фамилия И.О.)

Член комиссии _________________ Каримов А.В.

(подпись) (Фамилия И.О.)

Член комиссии _________________ Сидоров К.Б.

(подпись) (Фамилия И.О.)

Поименованные товарно-материальные ценности в указанном количестве приняты в под отчёт Кладовщица ________________ Локтева С.Н.

(подпись) (Фамилия И.

Приложение В

Главному бухгалтеру

Белоцкому Д.Б.

Исх. 310/078

от 20.03.08 г. От Кардышевой О.В.

Таб. 310050

Служебная записка

Прошу разрешения на списание закупленных мною канцтоваров, на сч.26 «Общехозяйственные расходы». В связи с тем, что канцтовары были приобретены для отдела 310.

Прилагаю подтверждающие покупку документы:

–  Кассовый и товарный чек на сумму – 440 руб. 60 коп.

–  Авансовый отчет № 26 от 20.03.06г.

Кардышева

20.03.06г.

Подпись число.

Приложение Г

Акт закупки №11

УТВЕРЖДАЮ

Генеральный Директор

Михайлов В.В.

(подпись Фамилия И.О.)

Акт закупки товарно-материальных ценностей

Настоящий акт составлен « 22 » Марта 2008 года комиссией в составе:

1. Начальник столовой №8 Копылов И.М. председатель

(должность) (Фамилия И.О.)

2. Главный технолог Шишкова А.М. член комиссии

(должность) (Фамилия И.О.)

3. Экономист Чернышова Е.В. член комиссии

(должность) (Фамилия И.О.)

В том, что у гражданина(ки) Дашидонковой Софьи Борисовны

(Фамилия Имя Отчество)

паспорт серия 7700 № 454677 выдан УВД г.Москвы

(дата выдачи, кем выдан)

проживающего(ей) Ул.Ленина д.25

(адрес постоянного местожительства)

действительно приобретены на Рынке Солнечный, в мясном павильоне

(место покупки)

следующие товарно-материальные ценности:

Комиссия решила списать Девять тысяч семьсот пятьдесят шесть рублей 00 копеек из под отчёта Мордвинцевой И.В.

Председатель комиссии_________________ Копылов И.М.

(подпись) (Фамилия И.О.)

Член комиссии _________________ Шишкова А.М.

(подпись) (Фамилия И.О.)

Член комиссии _________________ Чернышова Е. В.

(подпись) (Фамилия И.О.)

Поименованные товарно-материальные ценности в указанном количестве приняты в под отчёт Кладовщик _______________ Ларцева И.В.

                                                            (подпись) (Фамилия И.О.)

Наименование местного

органа власти (правления садового, садово-огородного товарищества) Колхоз «Светлый

С П Р А В К А

о наличии личного подсобного хозяйства

выдана Дашидонковой Софье Барисовне

( указываются фамилия, имя, отчество )

Вид документа паспорт серия 7701 номер 171454

кем и когда выдан документ УВД г. Москвы

проживающему (ей) , ул.Ленина д.25

(Указывается адрес места постоянного жительства )

в том, что он (она) имеет в наличии личное подсобное хозяйство размером 30 соток, которое расположено

ул. Ленина д.25 _________________________

(Указывается местоположение участка)

В 2008 г. на указанном участке выращивается:

Бычок возраст 1 год, Свиньи - два хряка возраст 8 месяцев, 10 кур несушек, 10 овец возраст 2 года,

(перечислить скот, птицу, кроликов, нутрий, продукцию

растениеводства, пчеловодства, цветоводства и т.д. )

Справка выдана " 1 " сентября 2007 года.

Печать

Председатель Головин А.Г. ____________

(Должность) (Фамилия, И.О.) (Подпись)

Приложение Д

  ООО «МКорма»

ПРИКАЗ

от 14.03.2008г. №226

О направлении в командировку

В связи с производственной необходимостью

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Направить снабженца ООО «МКорма» в служебную командировку для заключения договора о поставке материалов. с 16.03.2008г. на шесть дней (не считая времени нахождения в пути).

2. Выдать Калашниковой О.К. аванс на командировочные расходы в размере 2100 рублей.

Генеральный Директор предприятия__________/______________/

подпись Фамилия И.О.

м.п.

«С приказом ознакомлен»

/число, подпись/

Приложение Е

Журналы учёта командированных работников

ЖУРНАЛ

учёта работников, выбывающих в командировки из

__ООО «МКорма»_____________________________________

(наименование предприятия, организации)

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26